境外领取美国退休金

2018-1-3 09:32:26

作者:杨心传 选稿:赵春苑 来源:华人工商网

  最近,一些美国华人选择落叶归根,但又担心401(k)、IRA等个人退休帐户。不过,这类帐户如同社安号一样,不会因离开美国或身份转变而失效。退休金帐户要求专款专用,若未满59岁半提前支取,需要支付10%罚金。根据国税局说明,若退休金提前取款用于支付合格的高等教育学费、首次购房、失业期的医保费用、重大人生事故,才可免罚。离开美国并不属于这些例外情况,所以他们应根据年龄、身份、帐户类型和其他实际情况具体规画。

  延税式帐户:1、如果你还有几年就将年满59岁半,可以先询问雇主或金融机构,可否将资金留存在帐户中,有些雇主很可能不允许离职员工继续纳入原有退休计划,401(k)持有人可将资金转存(Rollover)进IRA,待规定年龄再来美支取。2、如果你不想等到59岁半,可以一次性或分期取现,10%罚金虽不能免,但可根据自己收入水平酌情提取,有效减少应付税收。例如,谢先生年届50岁,2015年放弃美籍回到中国,2016年从IRA提取5000元,减去10%罚金500元调整项目后,得到4500元AGI,因谢先生已无美国身份,所以他只能填报1040NR税表,在扣除逐项扣减450元(非税务居民只能使用逐项扣减)和个人豁免额4050元后,应税收入为零。3、如果年纪尚轻,在美工作时间短,并打算很快回国(如OPT实习的F-1学生),雇主配比(Match)远低于罚金的10%,就没有必要参与公司的401(k)。

  二、罗斯帐户(如Roth 401(k)或Roth IRA):Roth帐户的免罚取款比抵税式帐户要宽松得多,如果你开户期满5年,可直接提取本金部分,59岁半后可自由支取收益部分。若回中国后,仍想利用美国的退休帐户进行投资,可考虑将退休帐户的资金转换(Convert)到Roth IRA。Roth IRA虽无传统IRA的抵税作用,但能享受帐户中利润部分免缴所得税和不必在70岁半强迫取款(RMD)的双重优惠,投资可无限制复利增长。

  三、不抵税式帐户:传统IRA分为抵税式(Deductible)和非抵税式(Nondeductible),非抵税式IRA无法从当年应税所得中扣缴,存入帐户的通常为税后本金。非抵税式IRA的开户者须进行额外的会计记录,每年在1040个人税表附上8606表申报国税局。提领资金的时候,帐户持有人不需为本金部分支付所得税,但必须为投资所带来的盈利部分付税。未满59岁半需要支付10%提前支取罚金。

  很多人关心的社安金(Social Security Benefits)。如果你返回中国仍是美国公民身份,只要符合领取社会安全福利金的资格(挣满40个季点),即便定居海外,也可以收到美国社安局寄来的社安金。绿卡人士一旦离开美国超过6个月,社安金便会停止发放,除非回美住满1个月才可获得「续期」。如果失去了美国身份(如弃籍或弃卡),社安局将从付给该非居民社安福利85%的金额里一次性扣除高达30%的税金。(作者为注册会计师)

  (来源:http://www.worldjournal.com/5318436)

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境外领取美国退休金

2018年1月3日 09:32 来源:华人工商网 选稿:赵春苑

  最近,一些美国华人选择落叶归根,但又担心401(k)、IRA等个人退休帐户。不过,这类帐户如同社安号一样,不会因离开美国或身份转变而失效。退休金帐户要求专款专用,若未满59岁半提前支取,需要支付10%罚金。根据国税局说明,若退休金提前取款用于支付合格的高等教育学费、首次购房、失业期的医保费用、重大人生事故,才可免罚。离开美国并不属于这些例外情况,所以他们应根据年龄、身份、帐户类型和其他实际情况具体规画。

  延税式帐户:1、如果你还有几年就将年满59岁半,可以先询问雇主或金融机构,可否将资金留存在帐户中,有些雇主很可能不允许离职员工继续纳入原有退休计划,401(k)持有人可将资金转存(Rollover)进IRA,待规定年龄再来美支取。2、如果你不想等到59岁半,可以一次性或分期取现,10%罚金虽不能免,但可根据自己收入水平酌情提取,有效减少应付税收。例如,谢先生年届50岁,2015年放弃美籍回到中国,2016年从IRA提取5000元,减去10%罚金500元调整项目后,得到4500元AGI,因谢先生已无美国身份,所以他只能填报1040NR税表,在扣除逐项扣减450元(非税务居民只能使用逐项扣减)和个人豁免额4050元后,应税收入为零。3、如果年纪尚轻,在美工作时间短,并打算很快回国(如OPT实习的F-1学生),雇主配比(Match)远低于罚金的10%,就没有必要参与公司的401(k)。

  二、罗斯帐户(如Roth 401(k)或Roth IRA):Roth帐户的免罚取款比抵税式帐户要宽松得多,如果你开户期满5年,可直接提取本金部分,59岁半后可自由支取收益部分。若回中国后,仍想利用美国的退休帐户进行投资,可考虑将退休帐户的资金转换(Convert)到Roth IRA。Roth IRA虽无传统IRA的抵税作用,但能享受帐户中利润部分免缴所得税和不必在70岁半强迫取款(RMD)的双重优惠,投资可无限制复利增长。

  三、不抵税式帐户:传统IRA分为抵税式(Deductible)和非抵税式(Nondeductible),非抵税式IRA无法从当年应税所得中扣缴,存入帐户的通常为税后本金。非抵税式IRA的开户者须进行额外的会计记录,每年在1040个人税表附上8606表申报国税局。提领资金的时候,帐户持有人不需为本金部分支付所得税,但必须为投资所带来的盈利部分付税。未满59岁半需要支付10%提前支取罚金。

  很多人关心的社安金(Social Security Benefits)。如果你返回中国仍是美国公民身份,只要符合领取社会安全福利金的资格(挣满40个季点),即便定居海外,也可以收到美国社安局寄来的社安金。绿卡人士一旦离开美国超过6个月,社安金便会停止发放,除非回美住满1个月才可获得「续期」。如果失去了美国身份(如弃籍或弃卡),社安局将从付给该非居民社安福利85%的金额里一次性扣除高达30%的税金。(作者为注册会计师)

  (来源:http://www.worldjournal.com/5318436)