狂存现金 小心被查税查洗钱

2018-2-11 14:31:20

选稿:赵春苑 来源:华人工商网

  

  华裔税务专业人士指出,不少因工作获得大量现金收入的华裔,在申报所得税时未诚实申报现金收入。(记者王善言/摄影)

  现金收入太多,也是烦恼?华裔税务专业人士指出,不少因工作获得大量现金收入的华裔,在申报所得税时未诚实申报现金收入。然而随着大数据时代来临,不再只是国税局可能前来查核逃漏税,有时上门的还是涉及刑事调查的联邦政府有关单位,建议除诚实申报现金收入,就存进银行帐户的现金,不要刻意化整为零每次只存进少于1万元,趋避「进出1万元现金以上」须向财政部申报规定,因为这样做反更易惹上麻烦。

  会计师暨律师童志敏指出,不少有现金收入的华人,为避免联邦和加州政府加起来至少40%的所得税,未诚实申报现金收入。他们手上虽有现金,但美国其实不流行现金交易,因为多年前政府为了防止不法洗钱行为,规定银行及商号针对客户进出的1万元以上现金,须向财政部申报,造成在美拿着超过1万元以上的大额现金去买珠宝、黄金或汽车等贵重物品时,商号一般拒收,以免申报麻烦。

  一些华人于是将现金以每次少于1万元存进银行个人帐户,童志敏说,如果经常这么做,将构成「结构性交易」(structure transaction),银行工作人员会向内部的反洗钱工作人员汇报,并向有关单位举报,可能会被刑事调查。

  坊间出现拥有大额现金收入的新兴行业

  根据童志敏的观察,坊间拥有大额现金收入的新兴行业,有月子中心业者、专替海峡两岸孕妇接生的医师、随中国大陆开放第二胎前来美国寻求代母,或透过试管婴儿的相关服务人士等。现在来美生产的海外孕妇,已不敢使用社会福利,几乎百分之百使用现金。他们提供给月子中心业者或医师费用,经常从上万元起跳,尤其接生费往往是保险公司理赔的一至三倍。通常保险公司支付的接生费用是五、六千元,可以想像是一笔可观的现金收入。

  月子中心业者不单从提供房膳等服务获得现金收入,接生医师通常也给回扣。代母及负责试管婴儿的医师拿到的现金收入更高,有时一笔就是10几万元,若未诚实申报现金收入,面临的问题更大!

  税表收入和银行存款差距大 被查税机率愈来愈高

  童志敏说,过去前来咨询的客户若被国税局查税,通常是因为未申报所得税表,或被举报逃漏税,或税表经过国税局分析认为不正常等三个原因之一。但过去两三年接触到的客户,却是因为银行存款和税表收入差距太大被查税,不排除是因为大数据时代来临,国税局根据纳税人税表,结合所开的车子、所住的房子,与银行存款做比较,从而做出查税决定。而他有几乎一半以上的客户案子,是由国税局下的刑事调查部门,或联邦检察官办公室,或联邦调查局展开调查,层面已提高至刑事案。

  童志敏说,这两年大型美国的银行对常有大额现金进出的个人帐户,也会主动关闭,并会寄来一封措词严厉的信。上面指出,你的个人帐户在30天内将无法提存,请查核是否尚有未兑现的开出支票需要处理,若没有,银行在30天后会将你的帐户余额寄来一张银行本票(cashier check)。请不要上诉或抱怨,这个决定已定案。

  他经手遇到这种情形的客户,有些是小留学生,有些是才移民过来做生意的人士,后者不晓得其实一开始在银行开的是公司帐户,就能够合理解释何以帐户常有大额现金进出,并只要在报税时诚实申报现金收入,不致构成问题。

  会计师李新忠说,国税局针对现金行业查税时,会将当事人公司帐户存款加上个人帐户存款,再加上其家庭一年估计的可能开销,做为当事人可能的年收入参考,再比照其申报的年所得。中间若差额很大,当事人必须举证何以如此。若能说服国税局,如差额是因为有些支票跳票,但被银行计算成两次存款等。

  他指出,很多华人以为现金收入不报,国税局不知道,其实可以推算出来。他认为与其不报担心被发现,不如诚实申报,并透过合理的节税方式,如经营小企业的夫妻,都可以开设具有缓税功能的SIMPLE IRA,每人一年可以放进1万2500元,夫妻可以放进2万5000元。同时可以降低所得,达到少缴所得税的目的。

  (来源:worldjournal)

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狂存现金 小心被查税查洗钱

2018年2月11日 14:31 来源:华人工商网 选稿:赵春苑

  

  华裔税务专业人士指出,不少因工作获得大量现金收入的华裔,在申报所得税时未诚实申报现金收入。(记者王善言/摄影)

  现金收入太多,也是烦恼?华裔税务专业人士指出,不少因工作获得大量现金收入的华裔,在申报所得税时未诚实申报现金收入。然而随着大数据时代来临,不再只是国税局可能前来查核逃漏税,有时上门的还是涉及刑事调查的联邦政府有关单位,建议除诚实申报现金收入,就存进银行帐户的现金,不要刻意化整为零每次只存进少于1万元,趋避「进出1万元现金以上」须向财政部申报规定,因为这样做反更易惹上麻烦。

  会计师暨律师童志敏指出,不少有现金收入的华人,为避免联邦和加州政府加起来至少40%的所得税,未诚实申报现金收入。他们手上虽有现金,但美国其实不流行现金交易,因为多年前政府为了防止不法洗钱行为,规定银行及商号针对客户进出的1万元以上现金,须向财政部申报,造成在美拿着超过1万元以上的大额现金去买珠宝、黄金或汽车等贵重物品时,商号一般拒收,以免申报麻烦。

  一些华人于是将现金以每次少于1万元存进银行个人帐户,童志敏说,如果经常这么做,将构成「结构性交易」(structure transaction),银行工作人员会向内部的反洗钱工作人员汇报,并向有关单位举报,可能会被刑事调查。

  坊间出现拥有大额现金收入的新兴行业

  根据童志敏的观察,坊间拥有大额现金收入的新兴行业,有月子中心业者、专替海峡两岸孕妇接生的医师、随中国大陆开放第二胎前来美国寻求代母,或透过试管婴儿的相关服务人士等。现在来美生产的海外孕妇,已不敢使用社会福利,几乎百分之百使用现金。他们提供给月子中心业者或医师费用,经常从上万元起跳,尤其接生费往往是保险公司理赔的一至三倍。通常保险公司支付的接生费用是五、六千元,可以想像是一笔可观的现金收入。

  月子中心业者不单从提供房膳等服务获得现金收入,接生医师通常也给回扣。代母及负责试管婴儿的医师拿到的现金收入更高,有时一笔就是10几万元,若未诚实申报现金收入,面临的问题更大!

  税表收入和银行存款差距大 被查税机率愈来愈高

  童志敏说,过去前来咨询的客户若被国税局查税,通常是因为未申报所得税表,或被举报逃漏税,或税表经过国税局分析认为不正常等三个原因之一。但过去两三年接触到的客户,却是因为银行存款和税表收入差距太大被查税,不排除是因为大数据时代来临,国税局根据纳税人税表,结合所开的车子、所住的房子,与银行存款做比较,从而做出查税决定。而他有几乎一半以上的客户案子,是由国税局下的刑事调查部门,或联邦检察官办公室,或联邦调查局展开调查,层面已提高至刑事案。

  童志敏说,这两年大型美国的银行对常有大额现金进出的个人帐户,也会主动关闭,并会寄来一封措词严厉的信。上面指出,你的个人帐户在30天内将无法提存,请查核是否尚有未兑现的开出支票需要处理,若没有,银行在30天后会将你的帐户余额寄来一张银行本票(cashier check)。请不要上诉或抱怨,这个决定已定案。

  他经手遇到这种情形的客户,有些是小留学生,有些是才移民过来做生意的人士,后者不晓得其实一开始在银行开的是公司帐户,就能够合理解释何以帐户常有大额现金进出,并只要在报税时诚实申报现金收入,不致构成问题。

  会计师李新忠说,国税局针对现金行业查税时,会将当事人公司帐户存款加上个人帐户存款,再加上其家庭一年估计的可能开销,做为当事人可能的年收入参考,再比照其申报的年所得。中间若差额很大,当事人必须举证何以如此。若能说服国税局,如差额是因为有些支票跳票,但被银行计算成两次存款等。

  他指出,很多华人以为现金收入不报,国税局不知道,其实可以推算出来。他认为与其不报担心被发现,不如诚实申报,并透过合理的节税方式,如经营小企业的夫妻,都可以开设具有缓税功能的SIMPLE IRA,每人一年可以放进1万2500元,夫妻可以放进2万5000元。同时可以降低所得,达到少缴所得税的目的。

  (来源:worldjournal)