退休收入应申报

2017-9-4 10:37:32

作者:杨心传 选稿:赵春苑 来源:华人工商网

  不少华人来美后抱著「不拿白不拿」的心态,滥领医疗补助、粮食券、低收入退税等优惠,美其名曰「入乡随俗」。但如今,川普政府的新政刀锋将直指这些积弊,违规申领福利者将面临不同程度的处罚。这份拟议中的行政令要求剔除领取社会救济的移民申请人,加强审查移民申请是否存在福利欺诈行为;持有绿卡的移民一旦被查出仰赖救济度日,将考虑予以遣返;来美的新移民必须在财务上自给自足,至少五年内不得享受福利。

  公民、永久居民在申请家属依亲移民时,都须填写经济担保I-864表,表明会尽义务照顾申请者来美后的生活,不会使之成为公众负担(Public Charge)。由前总统柯林顿签署的「个人责任与工作机会和解法」也曾明文规定,新移民5年之内不得申领联邦政府提供的社会福利。但多年来,各级政府缺乏有力监管,华人社区滥用福利现象普遍,有人即便腰缠万贯,也要分一杯羹,且看下面两则实例。

  宋先生一家于2013年通过亲属移民身分来美,随即以80万元全现金在纽约长岛的著名学区Syosset购置住宅,以便三个子女就学。宋先生听闻领取退税优惠需要有基本的劳力收入(Earned Income),于是成立了一家无实际经营业务的空壳公司,给他和太太出W-2工资之用。由于「低薪」,宋氏夫妇从中国的「高净值人士」摇身一变为美国的「低收入户」,不但全家享有「白卡」福利,每年还领取高额的低收入退税补助(EITC)。后来,宋先生干脆关掉自己的公司,去中国人的公司里做雇员。宋氏夫妇在2016年税表上申报的2万多元「名义」收入,仅够支付他们当年的高昂地税,又如何能有「余钱」维持日常开销?但无奈现有的申领规则「不管资产,只看收入」,让有心之人有漏洞可循。

  张小姐2015年投资移民来美,经保险经纪介绍于当年购买了欧记健保,从4月起每月支付保费407元。2015年张小姐股票投资净赚1万元,出租房亏损1.2万(利用房屋折旧等大额开支冲抵4.3万元租金收入,造成帐面亏损),投资移民项目K-1收入550元,总收入为负值。她收到的健保1095-A表上显示,全年保费支付3663元,次低银级保费(SLCSP Premium)为0,无任何健保退税补助(Premium Tax Credit)。张小姐的报税人指出她属于「低收入」,只要在8962表(健保退税核算表)手动填上适用于其所在郡的SLCSP保费,便可得到3348元健保补助退税。张小姐国内资产颇丰,无须在美工作,她只要透过税务设计就可将自己归为「贫户」,每月实际只花费三、四十元就可纳保。

  要让美国再度伟大,改革不合理制度,加大惩戒力度,已迫在眉睫。未来政府打击诈领福利的手段有二:一是严格执行联邦法规,对白卡、粮食券等福利项目的资格进行年审,透过信用公司的查验服务或其他高科技手段验证公民身分和经济来源; 二是各州府在申请阶段严格把关,将申请人提供的资料提供给州内、州外不同的政府机构交叉查验,以找出「破绽」。

  在目前大环境下,民众应依法申报海外资产和收入。值得注意的是,对于已归化成为美国公民的耆老,来自中国的社保养老金和劳退金都应作为上税收入申报。他们累积的退休金帐户余额超过20万美元(单身)或40万美元(夫妻合报),即使人常住国外同样需要申报8938表。广大民众不可心存侥幸,为贪图福利隐匿收入和资产而 「引火上身」,诈领福利者若被查出,不但面临税务和医疗双重罚单,对移民身分和未来的归化造成负面影响,甚者还会被追究刑事重罪。(作者为注册会计师)

  (来源:worldjournal)

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退休收入应申报

2017年9月4日 10:37 来源:华人工商网 选稿:赵春苑

  不少华人来美后抱著「不拿白不拿」的心态,滥领医疗补助、粮食券、低收入退税等优惠,美其名曰「入乡随俗」。但如今,川普政府的新政刀锋将直指这些积弊,违规申领福利者将面临不同程度的处罚。这份拟议中的行政令要求剔除领取社会救济的移民申请人,加强审查移民申请是否存在福利欺诈行为;持有绿卡的移民一旦被查出仰赖救济度日,将考虑予以遣返;来美的新移民必须在财务上自给自足,至少五年内不得享受福利。

  公民、永久居民在申请家属依亲移民时,都须填写经济担保I-864表,表明会尽义务照顾申请者来美后的生活,不会使之成为公众负担(Public Charge)。由前总统柯林顿签署的「个人责任与工作机会和解法」也曾明文规定,新移民5年之内不得申领联邦政府提供的社会福利。但多年来,各级政府缺乏有力监管,华人社区滥用福利现象普遍,有人即便腰缠万贯,也要分一杯羹,且看下面两则实例。

  宋先生一家于2013年通过亲属移民身分来美,随即以80万元全现金在纽约长岛的著名学区Syosset购置住宅,以便三个子女就学。宋先生听闻领取退税优惠需要有基本的劳力收入(Earned Income),于是成立了一家无实际经营业务的空壳公司,给他和太太出W-2工资之用。由于「低薪」,宋氏夫妇从中国的「高净值人士」摇身一变为美国的「低收入户」,不但全家享有「白卡」福利,每年还领取高额的低收入退税补助(EITC)。后来,宋先生干脆关掉自己的公司,去中国人的公司里做雇员。宋氏夫妇在2016年税表上申报的2万多元「名义」收入,仅够支付他们当年的高昂地税,又如何能有「余钱」维持日常开销?但无奈现有的申领规则「不管资产,只看收入」,让有心之人有漏洞可循。

  张小姐2015年投资移民来美,经保险经纪介绍于当年购买了欧记健保,从4月起每月支付保费407元。2015年张小姐股票投资净赚1万元,出租房亏损1.2万(利用房屋折旧等大额开支冲抵4.3万元租金收入,造成帐面亏损),投资移民项目K-1收入550元,总收入为负值。她收到的健保1095-A表上显示,全年保费支付3663元,次低银级保费(SLCSP Premium)为0,无任何健保退税补助(Premium Tax Credit)。张小姐的报税人指出她属于「低收入」,只要在8962表(健保退税核算表)手动填上适用于其所在郡的SLCSP保费,便可得到3348元健保补助退税。张小姐国内资产颇丰,无须在美工作,她只要透过税务设计就可将自己归为「贫户」,每月实际只花费三、四十元就可纳保。

  要让美国再度伟大,改革不合理制度,加大惩戒力度,已迫在眉睫。未来政府打击诈领福利的手段有二:一是严格执行联邦法规,对白卡、粮食券等福利项目的资格进行年审,透过信用公司的查验服务或其他高科技手段验证公民身分和经济来源; 二是各州府在申请阶段严格把关,将申请人提供的资料提供给州内、州外不同的政府机构交叉查验,以找出「破绽」。

  在目前大环境下,民众应依法申报海外资产和收入。值得注意的是,对于已归化成为美国公民的耆老,来自中国的社保养老金和劳退金都应作为上税收入申报。他们累积的退休金帐户余额超过20万美元(单身)或40万美元(夫妻合报),即使人常住国外同样需要申报8938表。广大民众不可心存侥幸,为贪图福利隐匿收入和资产而 「引火上身」,诈领福利者若被查出,不但面临税务和医疗双重罚单,对移民身分和未来的归化造成负面影响,甚者还会被追究刑事重罪。(作者为注册会计师)

  (来源:worldjournal)